Aktüerya raporu nasıl hazırlanır?

Finans sektörde kullanılan genel hal, tablo ve analiz aracına aktüerya raporu denir. Aktüerya, aktüer hizmeti veren kişilerce hazırlanır. Aktüerya yatırım ve yatırımın getirilerini hesaplama işidir. Finans alanında her çeşit teknik hesaplamalar aktüerler tarafından yapılmaktadır. Finans alanında geleceğe yönelik tahminler aktüerya raporunda anlatılır. Aktüerya raporu Hazine Müsteşarlığı bünyesinde kayıtlı sicili bulunan aktüerler tarafından yazılır. Aktüerya raporu, emeklilik ve sigortacılık hizmetlerinde bilgi ve yatırım amacıyla hazırlanan raporlardır.

Önleyici tedbirler

Riskler

Aylık bağlama oranı, aktüerya değerlendirme tarihi

Tahminler

Çevrim faktörü

Getiri oranı

Tavsiyeler

Yatırım alanı

Üye

Ücret cetveli

Kazanılmış hak

Fonlanmamış emeklilik planları

Finansal tablo

Finansman ve demografi konuları

Teknik faizi

Plan

Hizmet sunucusu

Aktüerya raporu hizmet sunulan yükümlülük başladığı zaman hazırlanır. Aktüerya raporu hazırlarken yapılacak üç önemli ana başlık vardır:

Bir yatırımın hangi riskleri içerdiği aktüerya raporu ile ortaya konur. Aktüerya raporu, kısa ya da uzun bir zaman sonra yatırım yapılacak finansal yatırımların olası risklerini, pozitif ve negatif yönlerini, güçlü ve zayıf yanlarını belirler. Buna yönelik tahminlerde bulunmaktadır ve tavsiyeler vermektedir. Aktüerya raporu hazırlarken finansal yatırımın türlü yönlerden analiz edilerek hal tespitinde bulunulmasını sağlamaktadır.

Aktüerya raporu hazırlarken kullanılan başlıklar şunlardır: 

Aktüerya raporu kişisel emeklilik şirketlerinin kullandığı bir raporlama sistemidir. Bu raporun gayesi hak sahiplerine taahhütte bulunan şirketlerin kişilere vadettikleri tutarların kişisel emeklilik sistemine aktarılmasında hazırlanacak raporlama şeklini düzenlemektir.

İleriye dönük taahhütte bulunulmuş faydaların değeri ve yatırıma olan katkısı ve bunlardan elde edilecek gelirler tahmini yapmak,

Emeklilik isteminde bulunulan tarihteki kazanılmış haklar ile emeklilik sisteminden çıkılması halinde kaybedilecek hakların karşılaştırmalı hesaplamasını yapmak,

Gelecekte elde edilecek getirilerin hesaplanmasını yapmaktır. Kişisel emeklilik sistemine giriş yapacak hizmet alan kişiler ile ilgili ilerde ortaya çıkabilecek riskleri hesaplamak ve bu risk grupları ile yapılmış olan yatırımı karşılaştırmalı sunmak aktüerya raporunda verilir.

Aktüerya raporu hazırlayanlar güncel faiz oranlarını yapılmış olan yatırıma ve kişisel emekliliğe ilişkin fayda-zarar denklemini kurar ve elde edilecek getirileri rapora yazar. Aktüer, doğabilecek zararlardan faiz temelli olasılıkları hesaplar ve aktüerya raporunda kullanır.

Aktüerya raporu hazırlarken duyarlılık analizi ve senaryo tahminleri yapılmaktadır. Aktüerler kullanılan hesaplamaların yatırım aracında ileriki devirlerde ortaya çıkabilecek değişmeleri tahmin eder ve bir senaryo ortaya koyarak buna göre yazar-zarar politikalarını belirler. Aktüerya raporunda enflasyon oranları ve gelecekte öngörülen enflasyon oranları ile yapılmış olan yatırıma olan etkisini anlatır.